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　　原標(biāo)題：尚德機(jī)構(gòu)曬2022年成績(jī)單：營(yíng)收同比減少近兩億元 凈利潤(rùn)卻增長(zhǎng)202.8% 

　　3月24日，尚德機(jī)構(gòu)公布了截至2022年12月31日2022財(cái)年第四季度及全年未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)報(bào)顯示，尚德機(jī)構(gòu)2022財(cái)年第四季度營(yíng)收5.79億元，同比下滑1.7%，凈利潤(rùn)1.81億元，同比增長(zhǎng)20%；2022年全年?duì)I收23.23億元，去年同期為25.08億元，凈利潤(rùn)6.43億元，同比增長(zhǎng)202.8%。

　　一、連續(xù)7季度盈利，但連續(xù)4季度營(yíng)收下滑

　　回溯尚德機(jī)構(gòu)2021-2022財(cái)年財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)尚德自2021財(cái)年第二季度，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，至今已實(shí)現(xiàn)連續(xù)7個(gè)季度正向盈利。

　　但尚德機(jī)構(gòu)的營(yíng)收情況卻差強(qiáng)人意。財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，尚德2022全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收23.23億元，去年同期則為25.08億元。2022財(cái)年一季度營(yíng)收6.13億，同比減少11.66%；第二季度營(yíng)收為5.55億，同比下降11.84%；第三季度營(yíng)收5.8億元，較上年同期的6億元，同比下滑3.18%；第四季度營(yíng)收5.79億元，同比下滑1.7%。2022財(cái)年，尚德機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)亮眼的背后，已經(jīng)連續(xù)四季度營(yíng)收同比下滑。

　　增利不增收？從利潤(rùn)分配表中可以找到答案，尚德機(jī)構(gòu)之所以能在營(yíng)收下滑的情況下，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)，本質(zhì)還是在于“縮衣節(jié)食”。

　　2022年，尚德機(jī)構(gòu)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為3.48億元，較去年同期的3.76億元下降了7.5%。相較成本，尚德機(jī)構(gòu)在費(fèi)用端的管控更為顯著。其中，運(yùn)營(yíng)費(fèi)用13.58億元，較去年同期的20.17億元下降了32.7%；銷售和營(yíng)銷費(fèi)用為11.30億元，較去年同期的17.48億元下降了35.4%；管理費(fèi)用為1.86億元，較去年同期的2.08億元下降了10.6%。

　　未來，尚德仍將堅(jiān)持低成本運(yùn)營(yíng)策略。尚德機(jī)構(gòu)首席財(cái)務(wù)官兼首席戰(zhàn)略官呂露在財(cái)報(bào)中指出，“未來，尚德機(jī)構(gòu)將繼續(xù)堅(jiān)持長(zhǎng)期增長(zhǎng)與盈利平衡戰(zhàn)略，采用具有成本效益的推廣策略，并繼續(xù)優(yōu)化運(yùn)營(yíng)效率。”

　　從現(xiàn)金流來看，目前尚德機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流情況還算穩(wěn)定。報(bào)告期末，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物7.53億元，去年同期為6.26億元；短期投資7054萬元，去年同期為1.84億元。流動(dòng)資產(chǎn)總額相比去年同期的11.26億元減少到9.69億元。

　　截至2022年12月31日，公司遞延收入余額為7.05億元，較上年同期的10.81億元，減少了3億多元。由于教育行業(yè)預(yù)收學(xué)費(fèi)的屬性，遞延收入在很大程度上反映了尚德機(jī)構(gòu)接下來的營(yíng)收情況。

　　尚德機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)2023年第一季度營(yíng)收將在5.3億元至5.5億元之間，同比下降10.3%至13.6%。

　　目前，職教賽道競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，尚德面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力不小，若僅靠控制成本端，將難以支撐其商業(yè)模式的可持續(xù)性，一味“節(jié)流”之外，尚德機(jī)構(gòu)或許更需要“開源”。

　　二、新增學(xué)員53.4萬人，黑貓投訴超3萬

　　資料顯示，尚德機(jī)構(gòu)成立于2003年，業(yè)務(wù)涉及成人職業(yè)與學(xué)歷類考試、技能培訓(xùn)、國(guó)際教育和興趣培訓(xùn)等領(lǐng)域，包括自考、MBA、會(huì)計(jì)等項(xiàng)目的考前培訓(xùn)等。2014年，尚德機(jī)構(gòu)從線下培訓(xùn)模式轉(zhuǎn)型為互聯(lián)網(wǎng)教育模式，建立成人教育在線平臺(tái)。

　　近年來，高校錄取率提升，自學(xué)考試，成人高考等繼續(xù)教育生源都在萎縮。由于自考服務(wù)在尚德機(jī)構(gòu)整體營(yíng)收中占比較高，為了保證營(yíng)收來源，尚德正在探索多元化業(yè)務(wù)布局。比如，增加會(huì)計(jì)、人力資源、心理咨詢師在內(nèi)的職業(yè)技能培訓(xùn)，拓展理財(cái)、國(guó)畫、養(yǎng)生等興趣培訓(xùn)方向。

　　未來，尚德機(jī)構(gòu)表示將為學(xué)員提供更加多樣化的技能培訓(xùn)課程，以提升學(xué)員整體競(jìng)爭(zhēng)力，此外，也將繼續(xù)完善產(chǎn)品功能，豐富課程種類。

　　尚德機(jī)構(gòu)首席執(zhí)行官劉通博表示：“除了學(xué)歷、職業(yè)資格和技能課程，我們?cè)黾恿硕鄻踊募寄芎团d趣課程，滿足更廣泛年齡層的學(xué)習(xí)需求，不同課程、價(jià)格等方面的差異性互補(bǔ)交叉，從而擴(kuò)大用戶生命周期總價(jià)值，提高獲客效率。”

　　2022年第四季度，尚德機(jī)構(gòu)新增學(xué)員數(shù)為16.13萬人，同比增長(zhǎng)48.2%，環(huán)比增長(zhǎng)19.5%，2022全年新增學(xué)員數(shù)53.4萬人，同比增長(zhǎng)23%。

　　從尚德新課程的規(guī)劃、新增學(xué)員數(shù)量來看，一切似乎都很美好，但在黑貓投訴等投訴平臺(tái)，涉及尚德機(jī)構(gòu)的投訴量高達(dá)3萬條，“退費(fèi)難”成為投訴榜單上的高頻詞。此外，尚德機(jī)構(gòu)的投訴內(nèi)容還包括“誘導(dǎo)貸款”“虛假宣傳”“霸王條款”等。近年來，尚德機(jī)構(gòu)還因違反價(jià)格法、廣告法等法律條款，多次受到監(jiān)管處罰。

　　有學(xué)員稱，被尚德機(jī)構(gòu)銷售人員誘導(dǎo)以貸款形式繳納學(xué)費(fèi)，當(dāng)提出退款時(shí)，客服卻一直拒絕退款。也有學(xué)員表示，購(gòu)買課程時(shí)尚德機(jī)構(gòu)承諾保過，后來未通過卻不給退費(fèi)。如此口碑之下，尚德機(jī)構(gòu)的新學(xué)員增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)究竟能保持多久，不得而知。

　　整體來看，“職教退費(fèi)難”已成行業(yè)通病，中公教育、粉筆都有著居高不下的退費(fèi)率，主要原因在于早期推出的“保過班”“培訓(xùn)貸”一類的營(yíng)銷策略。目前，尚德機(jī)構(gòu)并未透露其退費(fèi)率，也并未對(duì)課程退費(fèi)做出公開回應(yīng)。

　　對(duì)于提供“保過班”的職業(yè)教育機(jī)構(gòu)而言，報(bào)名學(xué)生越多，后續(xù)需要承擔(dān)的退費(fèi)金額也越大，加之經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大后員工薪酬增長(zhǎng)等硬性成本因素影響，機(jī)構(gòu)能否保持正向盈利，或?qū)⒚媾R一定挑戰(zhàn)。長(zhǎng)期來看，尚德機(jī)構(gòu)犧牲口碑、暗藏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)換增長(zhǎng)的打法，風(fēng)險(xiǎn)不小。